中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)程　　一、總 則　?。ㄒ唬橐?guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，進(jìn)一步提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作質(zhì)量和效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)程?！　。ǘ┍疽?guī)程適用于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的全面和專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查?！　。ㄈ┍疽?guī)程所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。　　對(duì)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，適用本規(guī)程?！　。ㄋ模┍疽?guī)程所指的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理和檢查檔案整理五個(gè)階段?！　。ㄎ澹┰趯?shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查組應(yīng)根據(jù)被查單位的規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度，選擇相應(yīng)的檢查程序?！　。┿y監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公正和效率的原則?！　。ㄆ撸z查人員應(yīng)依法開展工作，遵守銀監(jiān)會(huì)“約法三章”、廉潔自律的要求，認(rèn)真執(zhí)行《銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)監(jiān)管人員現(xiàn)場(chǎng)檢查若干紀(jì)律規(guī)定》，忠實(shí)履行職責(zé)，遵守保密規(guī)定，不得在現(xiàn)場(chǎng)檢查中謀取不正當(dāng)利益?！　《?、檢查準(zhǔn)備階段　　（一）立項(xiàng)　　主監(jiān)管員承擔(dān)日常持續(xù)性監(jiān)管的主要責(zé)任，其根據(jù)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果，及以往現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，在與現(xiàn)場(chǎng)檢查人員充分商討的基礎(chǔ)上，制定年度或監(jiān)管周期現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的立項(xiàng)，并與現(xiàn)場(chǎng)檢查人員一起進(jìn)行立項(xiàng)的審議，確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間和檢查重點(diǎn)項(xiàng)目?！　。ǘ┏闪z查組　　檢查項(xiàng)目一經(jīng)確定，則由實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)檢查任務(wù)配備檢查人員，成立檢查組，并確定檢查組組長(zhǎng)和主查人，組長(zhǎng)和主查人可以兼任。檢查組可根據(jù)工作需要分為若干檢查小組。每個(gè)小組至少應(yīng)由兩位檢查人員組成，保證各項(xiàng)檢查內(nèi)容均有適當(dāng)形式的復(fù)核和監(jiān)督?！　?．檢查組組長(zhǎng)工作職責(zé)。檢查組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)檢查組的領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)重要事項(xiàng)的協(xié)調(diào)，指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查嚴(yán)格依照檢查計(jì)劃和檢查方案實(shí)施，控制檢查工作的質(zhì)量和進(jìn)度，向其所屬機(jī)構(gòu)反映現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大線索或問題，如果有關(guān)計(jì)劃或方案需要修改，或者檢查中有重要事項(xiàng)需要與主監(jiān)管員會(huì)商，由檢查組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)進(jìn)行有關(guān)協(xié)調(diào)，審核《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》及其他相關(guān)監(jiān)管文件，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查紀(jì)律負(fù)總責(zé)。　　2．主查人工作職責(zé)。主查人負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的具體組織和實(shí)施，控制檢查工作的質(zhì)量和進(jìn)度，根據(jù)檢查工作的進(jìn)展情況及時(shí)調(diào)整檢查力量和檢查時(shí)間，及時(shí)向檢查組組長(zhǎng)反映現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的重大線索或問題，組織撰寫《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》及其他相關(guān)監(jiān)管文件?！　?．檢查組成員的工作職責(zé)。檢查組成員應(yīng)服從檢查組組長(zhǎng)和主查人的工作安排，嚴(yán)格按照現(xiàn)場(chǎng)檢查程序和要求開展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。認(rèn)真撰寫《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》等檢查文本，做好取證工作，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的真實(shí)性負(fù)責(zé)?！　。ㄈ┌l(fā)出《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》　　1．提前或者進(jìn)點(diǎn)時(shí)向被查單位遞交《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》?！　?．《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》由銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一格式。銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)各自負(fù)責(zé)《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》的印制、編號(hào)、發(fā)放工作?！　?．《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》應(yīng)當(dāng)加蓋銀監(jiān)會(huì)或者其派出機(jī)構(gòu)印章?！　?．銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)工作人員的工作證是與《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》并用的合法、有效證件?！　。ㄋ模┌l(fā)出《檢查前問卷》及收集檢查有關(guān)資料　　1．發(fā)出《檢查前問卷》。根據(jù)檢查工作實(shí)際需要確定是否向被查單位發(fā)出《檢查前問卷》。如確定發(fā)出，則應(yīng)明確回收《檢查前問卷》的時(shí)間和報(bào)送要求?！　?. 進(jìn)點(diǎn)前應(yīng)收集的主要材料：　?。?）有關(guān)金融法律法規(guī)和政策?！　。?）有關(guān)部門掌握的被查單位的情況?！　。?）被查單位以往報(bào)送的有關(guān)材料?！　。?）監(jiān)督檢查部門歷次的現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告及處理情況?！　。?）監(jiān)督檢查部門掌握的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管資料。　?。?）其他監(jiān)督檢查部門的檢查及處理情況。　?。?）被查單位的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告?！　。?）被查單位對(duì)內(nèi)外部檢查和審計(jì)的整改情況。　?。?）群眾舉報(bào)材料?！　。?0）媒體及互聯(lián)網(wǎng)的有關(guān)報(bào)道。　?。?1）其他資料?！　。ㄎ澹徍撕头治鏊占牟牧稀　?. 審核反饋的問卷材料。在收到被查單位報(bào)送的《檢查前問卷》反饋材料后，檢查組應(yīng)對(duì)反饋材料進(jìn)行審核、作出評(píng)價(jià)?！　。?）審核問卷材料的完整性。檢查組應(yīng)根據(jù)《檢查前問卷》目錄清單，逐項(xiàng)審核每項(xiàng)內(nèi)容是否完整、是否符合要求。必要時(shí)可列出被查單位需要重報(bào)或補(bǔ)報(bào)的資料清單，要求被查單位在進(jìn)點(diǎn)前補(bǔ)報(bào)，或在檢查組進(jìn)點(diǎn)后向其索取?！　。?）初步審核問卷材料的真實(shí)性。被查單位報(bào)送的資料，如有明顯出入或差錯(cuò)，應(yīng)視為對(duì)其管理水平進(jìn)行評(píng)價(jià)的一個(gè)方面；如事后查明存在虛假和隱瞞填報(bào)的問題，應(yīng)依法追究被查單位及其主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任?！　?. 對(duì)問卷材料和其他材料進(jìn)行綜合分析。在被查單位反饋的資料和其他應(yīng)收集的資料基本齊備以后，檢查組組長(zhǎng)或主查人應(yīng)召集檢查組成員對(duì)掌握的所有資料進(jìn)行深入分析，對(duì)被查單位管理狀況作出初步判斷，提出可能存在的問題。綜合分析可以使用計(jì)算機(jī)等輔助技術(shù)。分析結(jié)果應(yīng)作為制定檢查方案的重要依據(jù)?！　。┬纬伞冬F(xiàn)場(chǎng)檢查方案》　　現(xiàn)場(chǎng)檢查人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查的立項(xiàng)，在全面深入分析被查單位的相關(guān)資料，與主監(jiān)管員充分商討的基礎(chǔ)上訂立清晰明確的檢查方案，包括具體的檢查目標(biāo)、檢查任務(wù)、檢查重點(diǎn)等?！　?.《現(xiàn)場(chǎng)檢查方案》包括的主要內(nèi)容：　?。?）制定檢查方案的依據(jù)?！　。?）檢查的目的、對(duì)象、范圍、方式、內(nèi)容和時(shí)間安排、紀(jì)律要求等。　?。?）需要提交的檢查報(bào)告、附表、格式要求等?！　。?）檢查組成員分工?！　。?）本次檢查依據(jù)的法規(guī)清單?！　?.《現(xiàn)場(chǎng)檢查方案》需經(jīng)檢查組組長(zhǎng)主持，檢查組討論通過?！　?.《現(xiàn)場(chǎng)檢查方案》需報(bào)經(jīng)檢查組所屬機(jī)構(gòu)審定。　　4.實(shí)施檢查過程中，在獲得檢查組所屬機(jī)構(gòu)同意后，檢查組組長(zhǎng)可以根據(jù)具體情況對(duì)檢查方案作出調(diào)整?！　?. 檢查方案的執(zhí)行情況應(yīng)當(dāng)作為考核檢查質(zhì)量的重要依據(jù)。　?。ㄆ撸z查前培訓(xùn)　　根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查的具體情況，如檢查項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度等確定是否進(jìn)行檢查前培訓(xùn)。檢查前培訓(xùn)的內(nèi)容至少應(yīng)包括：　　1. 學(xué)習(xí)、討論《現(xiàn)場(chǎng)檢查方案》?！　?. 講解、討論現(xiàn)場(chǎng)檢查操作表格?！　?. 學(xué)習(xí)與檢查項(xiàng)目有關(guān)的政策法規(guī)依據(jù)，金融、財(cái)會(huì)、法律等業(yè)務(wù)知識(shí)，檢查方法和技巧等。　　4. 介紹被查單位的基本情況和歷次檢查情況。　　5. 其他情況。　　三、檢查實(shí)施階段　　（一）實(shí)施步驟　　1．進(jìn)點(diǎn)會(huì)談?！　。?） 進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的程序。檢查組應(yīng)當(dāng)在進(jìn)點(diǎn)會(huì)談前明確會(huì)談目的，擬定會(huì)談提綱，并在《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》中確定的日期進(jìn)入被查單位，出示合法證件和《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》。　?。?） 進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要參加人員。參加進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的人員為檢查組成員和被查單位的主要負(fù)責(zé)人及其相關(guān)部門負(fù)責(zé)人?！　。?） 進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要內(nèi)容可包括：向被查單位宣讀《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》，告知檢查的目的、范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間以及被查單位的權(quán)利和義務(wù)等，介紹檢查組成員；聽取被查單位相關(guān)匯報(bào)；就檢查準(zhǔn)備階段掌握的重要情況或疑問向被查單位進(jìn)行了解和質(zhì)詢；向被查單位提出配合檢查工作的要求事項(xiàng)，并確定具體的聯(lián)絡(luò)人員?！　。?） 進(jìn)點(diǎn)會(huì)談應(yīng)當(dāng)明確專人記錄，形成《現(xiàn)場(chǎng)檢查會(huì)談?dòng)涗洝罚ㄒ姼郊袷?），并作為檢查資料保存?！　?．檢查實(shí)施。根據(jù)檢查組制定的《現(xiàn)場(chǎng)檢查方案》，靈活運(yùn)用各種檢查技術(shù)和方法進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)檢查中認(rèn)定的事實(shí)和有關(guān)資料進(jìn)行整理核對(duì)，比較分析，相互印證，確定查證的問題，并編制《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》。　　3. 評(píng)價(jià)定性。根據(jù)檢查依據(jù)，遵循實(shí)事求是、客觀公正的原則，對(duì)查出的問題或事實(shí)進(jìn)行綜合判斷和定性，作出檢查結(jié)論。凡是檢查中證據(jù)不足、評(píng)價(jià)依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明的問題，不作結(jié)論性評(píng)價(jià)。　　4．結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)。檢查組在檢查方案規(guī)定的時(shí)間退出被查單位。檢查組組長(zhǎng)確認(rèn)可以退出被查單位現(xiàn)場(chǎng)后，將退出現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的時(shí)間告知被查單位，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)清理，向被查單位辦理調(diào)閱資料、借用物品等的歸還手續(xù)，退出檢查現(xiàn)場(chǎng)。如有必要再次進(jìn)場(chǎng)，需提前通知被查單位?！　‖F(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間一般不應(yīng)更改，以免影響被查單位的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。如確屬檢查需要，可考慮適當(dāng)調(diào)整檢查人員和檢查時(shí)間，并知會(huì)被查單位?！　。ǘz查方法　　1. 總體查閱。從總體上對(duì)被查單位的賬賬之間、賬表之間、賬實(shí)之間的一致性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，并查閱被查單位的外部審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，了解和掌握被查單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部管理的基本情況。檢查組應(yīng)對(duì)被查單位賬表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)初步審查，其目的是確保檢查組一開始便能真實(shí)、完整掌握被查單位資產(chǎn)負(fù)債總體狀況，避免有問題的賬表數(shù)據(jù)誤導(dǎo)檢查人員?！　?. 現(xiàn)場(chǎng)審查。根據(jù)檢查方案，按各項(xiàng)檢查內(nèi)容采取相應(yīng)檢查方法對(duì)被查單位的有關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)資料進(jìn)行審查，對(duì)實(shí)際運(yùn)行狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘。　?。?）檢查方法包括核對(duì)、審閱、計(jì)算、比較分析、賬戶分析、繪制流程圖、實(shí)地觀察、詢問調(diào)查等，并可運(yùn)用計(jì)算機(jī)等輔助技術(shù)?！　。?）檢查方式包括普查和抽查。普查要求對(duì)檢查內(nèi)容所涉及的全部業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)資料進(jìn)行全面審查。抽查要求根據(jù)抽樣比例和抽樣原則對(duì)檢查內(nèi)容所涉及的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)資料進(jìn)行有選擇的審查。抽樣比例根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查方案的要求確定，抽樣原則一般采取判斷抽樣，或者根據(jù)已經(jīng)掌握的檢查線索確定需要檢查的范圍、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?！　。?）對(duì)被查單位的實(shí)際運(yùn)行狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘一般采取現(xiàn)場(chǎng)觀察和寫實(shí)記錄的方式?！　?. 調(diào)查取證。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查取證，并取得證明材料?！　。?）檢查組可視檢查需要，調(diào)閱有關(guān)資料，查詢被查單位的計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，并進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)出、轉(zhuǎn)存、打印、復(fù)印等處理?！　。?）對(duì)需要調(diào)查取證的問題，要取得充分的證據(jù)。　?。?）證明材料包括：調(diào)查詢問筆錄、憑證、報(bào)表、賬冊(cè)（賬頁）、問卷、說明材料、被查單位文件、合同、會(huì)議記錄、外調(diào)復(fù)函、實(shí)物照片等。上述證明材料如屬?gòu)?fù)印件，必要時(shí)應(yīng)要求被查單位負(fù)責(zé)人（負(fù)責(zé)人不在時(shí)由經(jīng)辦人）簽字，或加蓋部門公章確認(rèn)，確有特殊情況未能簽字或蓋章確認(rèn)的，主查人應(yīng)當(dāng)書面說明原因?！　。?）在檢查證據(jù)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的情況下，檢查組要立即向其所屬機(jī)構(gòu)報(bào)告，按照《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰辦法》第二十一條的規(guī)定對(duì)有關(guān)證據(jù)材料先封后查。　?。?）檢查結(jié)束前，檢查組要統(tǒng)一匯總檢查證據(jù)材料，編制調(diào)查取證材料清單，并編印頁碼，由檢查組集中統(tǒng)一管理?！　。ㄈ┵|(zhì)量控制　　在整個(gè)現(xiàn)場(chǎng)檢查期間，檢查組組長(zhǎng)和主查人要對(duì)檢查工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，分階段聽取各檢查小組的匯報(bào)，及時(shí)了解檢查各階段的工作情況，控制檢查工作質(zhì)量和進(jìn)度，查找檢查差錯(cuò)和遺漏，解決檢查工作中的各種疑難問題，根據(jù)檢查工作的進(jìn)展情況及時(shí)調(diào)整檢查力量，確保檢查工作滿足檢查目的和要求?！　。ㄋ模┪谋疽蟆　?．現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)閱資料清單?，F(xiàn)場(chǎng)檢查操作中，檢查組應(yīng)根據(jù)擬檢查的內(nèi)容，確定需調(diào)閱的原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、管理報(bào)表和有關(guān)文件，根據(jù)檢查需要逐次調(diào)閱。　　檢查組調(diào)閱資料需填寫《現(xiàn)場(chǎng)檢查資料調(diào)閱清單》（見附件格式2）一式兩份，由檢查人員簽字后，向被查單位取得上述檢查資料?！冬F(xiàn)場(chǎng)檢查資料調(diào)閱清單》由檢查組和被查單位有關(guān)責(zé)任人各執(zhí)一份。檢查資料使用完畢后，要及時(shí)歸還被查單位，并在《現(xiàn)場(chǎng)檢查資料調(diào)閱清單》上注明歸還日期，由接收人簽字確認(rèn)?！　?．現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿。實(shí)施檢查時(shí)，檢查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)檢查工作內(nèi)容進(jìn)行記錄，編制《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》（見附件格式3）。檢查人員通過編制工作底稿描述檢查事實(shí)和問題，判斷和評(píng)價(jià)所發(fā)現(xiàn)的問題，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況?！　。?）檢查人員應(yīng)對(duì)所編制的工作底稿的真實(shí)性負(fù)責(zé)。每個(gè)檢查人員的工作底稿必須由另外一名檢查人員進(jìn)行復(fù)核，主查人要對(duì)工作底稿進(jìn)行必要的檢查和指導(dǎo)。　?。?）工作底稿可按照一事一稿進(jìn)行記錄，也可以視檢查項(xiàng)目的情況進(jìn)行合并處理。記錄的內(nèi)容應(yīng)涵蓋以下四個(gè)方面的內(nèi)容：　　一是檢查的基本情況，包括檢查時(shí)間、檢查地點(diǎn)、檢查對(duì)象、檢查事項(xiàng)、檢查人員、索引號(hào)及頁次等；　　二是檢查發(fā)現(xiàn)的問題概述或事實(shí)記錄，包括檢查認(rèn)定的事項(xiàng)，認(rèn)定過程中對(duì)有關(guān)憑證、報(bào)表等資料進(jìn)行計(jì)算、分析、比較的內(nèi)容及其結(jié)果，認(rèn)定的依據(jù)等；　　三是評(píng)價(jià)和意見；　　四是與問題或事實(shí)有關(guān)的取證材料等附件。　?。?） 工作底稿所表述的觀點(diǎn)必須清楚明確，所附取證材料必須真實(shí)可靠，并能充分支持觀點(diǎn)。工作底稿應(yīng)簡(jiǎn)潔、清晰，符合文檔規(guī)范?！　。?） 工作底稿應(yīng)由檢查人員和復(fù)核人簽字?！　?．現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書。檢查人員通過編制《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書》（見附件格式4）向被查單位確認(rèn)事實(shí)和問題，事實(shí)確認(rèn)書只記錄檢查事實(shí)，不作任何定性評(píng)價(jià)，可視需要附取證材料。　?。?）主查人在掌握全部現(xiàn)場(chǎng)檢查工作情況和審閱檢查人員全部《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》的基礎(chǔ)上，確定需要被查單位簽字確認(rèn)的檢查事實(shí)項(xiàng)目，由檢查人員根據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》編寫事實(shí)確認(rèn)書?！　。?）事實(shí)確認(rèn)書經(jīng)主查人逐一審核簽字后，交被查單位（部門）負(fù)責(zé)人逐一簽具明確意見，并簽字或蓋章予以確認(rèn)。意見分為三種，一是承認(rèn)事實(shí)，二是否認(rèn)事實(shí)及其理由，三是補(bǔ)充相關(guān)事實(shí)?！　。?）事實(shí)確認(rèn)書所附取證材料如果能充分證明認(rèn)定事實(shí)成立，但未獲被查單位簽字確認(rèn)的，檢查組可視情況封存取證材料原件，以避免被查單位篡改或銷毀原件?！　。?）事實(shí)確認(rèn)書中所附取證材料不能充分證明認(rèn)定事實(shí)成立，并且被查單位申辯理由成立的，檢查組應(yīng)注明“認(rèn)可申辯,不作問題”并留存。　　四、檢查報(bào)告階段　?。ㄒ唬┬纬伞稒z查事實(shí)與評(píng)價(jià)》　　1.各檢查小組初步形成分項(xiàng)目檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)。各檢查小組依據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》等檢查資料，將檢查中發(fā)現(xiàn)和掌握的問題和事實(shí)進(jìn)行分類整理和綜合分析，初步認(rèn)定問題和事實(shí)的性質(zhì)，形成檢查小組的檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)，提交主查人。運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)輔助檢查的，可以由計(jì)算機(jī)匯總生成檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)。　　2.檢查組對(duì)初步形成的檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)進(jìn)行討論分析和綜合判斷，由主查人組織撰寫對(duì)被查單位總體的《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》?！　?.《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》包括事實(shí)和評(píng)價(jià)。事實(shí)的表述應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確，有詳細(xì)、充分的數(shù)據(jù)和文字資料支持，可包括檢查前問卷、會(huì)談?dòng)涗?、工作底稿、取證材料等情況。評(píng)價(jià)要對(duì)照適用法律、行政法規(guī)和規(guī)章作出評(píng)述，做到定性準(zhǔn)確、有理有據(jù)、客觀公正?！　?．《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》在遞交被查單位之前，應(yīng)由檢查組組長(zhǎng)與主查人簽字?！　。ǘ┡c被查單位交換檢查意見　　1.《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》形成之后，檢查組組長(zhǎng)要組織與被查單位的檢查總結(jié)會(huì)談。總結(jié)會(huì)談?dòng)蓹z查組組長(zhǎng)主持，被查單位的主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加，現(xiàn)場(chǎng)檢查人員還應(yīng)通知主監(jiān)管員參加會(huì)談。由主查人向被查單位宣讀《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》，請(qǐng)被查單位就有關(guān)問題和事實(shí)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及評(píng)價(jià)結(jié)論提出意見，必要時(shí)就有關(guān)問題交換意見?！　?. 檢查總結(jié)會(huì)談應(yīng)當(dāng)安排專人記錄，并整理形成《現(xiàn)場(chǎng)檢查會(huì)談?dòng)涗洝??！　?. 被查單位對(duì)《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》材料無異議時(shí)，由被查單位負(fù)責(zé)人在《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》上簽具無異議意見，簽字或加蓋公章；被查單位有異議時(shí)，應(yīng)在檢查組規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向檢查組反饋書面意見。檢查組應(yīng)當(dāng)對(duì)被查單位提出的意見進(jìn)行研究，充分吸納被查單位的合理意見。被查單位逾期未反饋意見的，視為對(duì)《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》無異議。　　4. 如因特殊原因不能與被查單位舉行檢查總結(jié)會(huì)談時(shí)，檢查組應(yīng)當(dāng)將《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》書面材料發(fā)送被查單位，由被查單位在檢查組規(guī)定的時(shí)間內(nèi)反饋書面意見。被查單位逾期未反饋意見的，視為對(duì)《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》無異議?！　。ㄈ┬纬伞冬F(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》　　總結(jié)會(huì)談結(jié)束或收到被查單位對(duì)《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》反饋書面意見后，檢查組應(yīng)充分吸納被查單位的合理意見，形成《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》?！　?. 與被查單位交換檢查意見后，主查人組織起草《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》?！　?.《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》應(yīng)當(dāng)以《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》為基礎(chǔ)，主要應(yīng)包括實(shí)施檢查的基本情況；被查單位的基本情況；檢查出的問題與事實(shí)及檢查組作出的評(píng)價(jià)；根據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，提出擬作出的行政處罰的建議，以及擬提出的整改意見和監(jiān)管要求等?！　?. 檢查組組長(zhǎng)對(duì)《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》進(jìn)行審核后，呈報(bào)其所屬機(jī)構(gòu)審定，并移交給主監(jiān)管員?！　∥濉z查處理階段　?。ㄒ唬z查處理的方式　　對(duì)于不涉及實(shí)施行政處罰及其他監(jiān)管措施的，由檢查組所屬機(jī)構(gòu)出具《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》；對(duì)于涉及實(shí)施行政處罰及其他監(jiān)管措施的，檢查組所屬機(jī)構(gòu)在出具《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》的同時(shí)，還應(yīng)依照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定處理。　?。ǘ冬F(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》的作出和執(zhí)行　　《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》是檢查組所屬機(jī)構(gòu)對(duì)被查單位通報(bào)檢查事實(shí)、作出檢查評(píng)價(jià)、提出整改或處理意見的專門文件。檢查組負(fù)責(zé)起草《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》，上報(bào)檢查組所屬機(jī)構(gòu)審批后，按法定程序送達(dá)被查單位。　　1.《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》依據(jù)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于監(jiān)管職責(zé)分工的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。　　2.《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》的內(nèi)容主要包括：　?。?）檢查發(fā)現(xiàn)的問題及其評(píng)價(jià)和判斷?！　。?）提出整改意見及整改的時(shí)間要求。　?。?）要求被查單位在收到《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》的一定期限內(nèi)將整改方案書面報(bào)告銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)，并視執(zhí)行整改方案的進(jìn)度情況分階段或一次性將整改書面報(bào)告報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)?！　?.主監(jiān)管員依據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》提出的整改意見和整改時(shí)間要求，以及被查單位報(bào)送的整改方案，及時(shí)跟進(jìn)被查單位的具體整改情況，包括整改措施、整改進(jìn)度和整改效果等?！　≈鞅O(jiān)管員要將整改情況反映到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、評(píng)價(jià)和年度監(jiān)管報(bào)告內(nèi)容中去，同時(shí)研究確定下一步的監(jiān)管方案，必要時(shí)提出采取進(jìn)一步監(jiān)管措施的建議。　　六、檢查檔案整理階段　?。ㄒ唬┙z查檔案　　在整個(gè)檢查工作中，檢查組應(yīng)當(dāng)認(rèn)真收集、整理檢查資料，將記錄檢查過程、反映檢查結(jié)果、證實(shí)檢查結(jié)論的各類文件、數(shù)據(jù)、資料等納入檢查檔案范圍，為建立檔案做好準(zhǔn)備?！　z查檔案包括：現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書；現(xiàn)場(chǎng)檢查方案；檢查前問卷、內(nèi)控問卷及反饋材料；現(xiàn)場(chǎng)檢查會(huì)談?dòng)涗?；現(xiàn)場(chǎng)檢查資料調(diào)閱清單及所調(diào)閱的資料；現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿及取證材料等附件；檢查事實(shí)確認(rèn)書；分項(xiàng)目檢查報(bào)告；檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)及其反饋意見；現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告；現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書；行政處罰決定書；其他材料?！　z查檔案應(yīng)當(dāng)按照檢查項(xiàng)目建立專卷，并按立卷順序進(jìn)行裝訂。檔案內(nèi)容要按照檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理四個(gè)階段進(jìn)行分類整理?！　‖F(xiàn)場(chǎng)檢查資料應(yīng)根據(jù)檢查的程序或性質(zhì)等進(jìn)行編號(hào)和整理，以便查閱和后續(xù)檢查時(shí)參考?！　。ǘ┚帉憴n案目錄　　對(duì)歸入檢查檔案的資料要編寫案卷目錄。目錄應(yīng)按照檢查工作流程、環(huán)節(jié)、內(nèi)容以及檢查資料的主次關(guān)系、主從關(guān)系等進(jìn)行編寫?！　?. 卷內(nèi)材料目錄、案卷目錄一律用統(tǒng)一格式打印?！　?. 卷內(nèi)文件資料目錄應(yīng)放在卷首?！　。ㄈ┲谱鳈n案封面和檔案管理　　檢查檔案整理完畢后，應(yīng)當(dāng)精心裝訂，制作現(xiàn)場(chǎng)檢查檔案封面（見附件格式5），封裝成冊(cè)。　　1. 案卷封面應(yīng)按規(guī)定逐項(xiàng)填寫清楚?！　?. 卷內(nèi)材料要去掉金屬物，對(duì)破損的材料應(yīng)進(jìn)行托裱；字跡已模糊的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷。　　3. 無須歸檔的材料，應(yīng)進(jìn)行整理、登記，經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀?！　?. 檢查檔案的保存時(shí)間按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！　。ㄋ模┙㈦娮影娆F(xiàn)場(chǎng)檢查檔案　　為適應(yīng)電子化辦公趨勢(shì)，方便查閱，提高檢查信息的實(shí)用性和連續(xù)性，檢查組應(yīng)建立電子版現(xiàn)場(chǎng)檢查檔案，并實(shí)現(xiàn)在一定范圍內(nèi)的信息共享。　?。ㄎ澹┈F(xiàn)場(chǎng)檢查檔案的移交　　檢查組應(yīng)將現(xiàn)場(chǎng)檢查檔案及全套檢查資料移交具有管轄權(quán)的銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)，以備參考?！　∑?、 附 則　　（一）特殊情況下需要對(duì)被查單位進(jìn)行臨時(shí)性檢查的，可適當(dāng)調(diào)整檢查程序，不提前通知被查單位，但檢查組到達(dá)被查單位時(shí)應(yīng)出具合法證件和《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》?！　。ǘ┖罄m(xù)檢查的程序參照一般檢查項(xiàng)目執(zhí)行?！　。ㄈ┿y監(jiān)會(huì)需要與其他監(jiān)督檢查部門組成聯(lián)合檢查小組時(shí)，檢查程序和內(nèi)容可參照本規(guī)程協(xié)商確定，確保檢查過程中的合法合規(guī)、協(xié)調(diào)合作與信息共享。　?。ㄋ模?duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查適用本規(guī)程，同時(shí)，境外檢查應(yīng)遵守當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法律法規(guī)的規(guī)定?！　。ㄎ澹┍疽?guī)程由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋?！　。┍疽?guī)程自印發(fā)之日施行。